autor: Radca Prawny Andrzej Kopeć
data publikacji: 18.11.2024 r.
Test prywatnego wierzyciela to kluczowy dokument, który pozwala ocenić, czy zgoda wierzyciela publicznego (np. ZUS lub Urzędu Skarbowego) na nowe warunki spłaty zobowiązań dłużnika nie stanowi niedozwolonej pomocy publicznej. W tym artykule dowiesz się, czym dokładnie jest ten test, kiedy jest wymagany, jak go sporządzić oraz jakie są konsekwencje negatywnego wyniku. Ponadto, omówimy, dlaczego warto skorzystać z profesjonalnego wsparcia kancelarii prawnej w tym procesie.
Test prywatnego wierzyciela to dokument, który umożliwia ocenę, czy zgoda wierzyciela publicznego na nowe warunki spłaty zobowiązań dłużnika nie stanowi niedozwolonej pomocy publicznej. Innymi słowy, test ten ma na celu wykazanie, że decyzja wierzyciela publicznego jest uzasadniona ekonomicznie i nie narusza zasad konkurencji.
Test służy do ustalenia, czy decyzja wierzyciela publicznego, np. o rozłożeniu na raty zaległości podatkowych lub składek ZUS, jest bardziej korzystna dla wierzyciela niż alternatywne scenariusze, takie jak egzekucja komornicza. Jeśli tak, decyzja ta nie stanowi pomocy publicznej i jest zgodna z prawem.
Podstawą prawną sporządzania testu prywatnego wierzyciela jest prawo unijne, w szczególności art. 107 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej. Zgodnie z tym przepisem, decyzje wierzycieli publicznych muszą być podejmowane na zasadach rynkowych, aby uniknąć naruszenia zasad pomocy publicznej.
Test prywatnego wierzyciela jest wymagany przede wszystkim w toku postępowań restrukturyzacyjnych, zwłaszcza gdy w układzie uczestniczy wierzyciel publicznoprawny, taki jak ZUS czy Urząd Skarbowy.
Coraz częściej, gdy przedsiębiorca wnioskuje o rozłożenie zadłużenia w ZUS lub Urzędzie Skarbowym na raty, organ zobowiązuje do sporządzenia i przedłożenia testu prywatnego wierzyciela. Wynik testu warunkuje decyzję o zawarciu ugody z dłużnikiem.
Test prywatnego wierzyciela pozwala organom publicznym wykazać, że ich decyzje nie naruszają zasad konkurencji i są zgodne z regułami rynku. Dzięki temu:
Umożliwia zgodne z prawem wsparcie przedsiębiorców mających problemy finansowe.
Chroni interesy publiczne, zapewniając efektywne gospodarowanie środkami publicznymi.
Jeśli test wykaże, że spłata 100% zobowiązań w ratach w okresie 2 lat jest bardziej opłacalna niż potencjalne uzyskanie 80% w wyniku długotrwałego postępowania egzekucyjnego, wierzyciel publiczny może przyjąć takie rozwiązanie bez ryzyka naruszenia zasad pomocy publicznej.
W pierwszej kolejności należy oszacować, jakie środki finansowe można uzyskać z likwidacji majątku dłużnika. Ważne jest uwzględnienie majątku, który jest obciążony zabezpieczeniami, ponieważ jego sprzedaż może generować ograniczone korzyści dla wierzyciela publicznego.
Następnie trzeba przewidzieć koszty związane z przeprowadzeniem postępowania upadłościowego lub egzekucyjnego. W analizie uwzględnia się m.in. koszty administracyjne, honoraria syndyka lub komornika oraz inne wydatki wynikające z procedur prawnych.
Ostatnim krokiem jest przeprowadzenie symulacji, która określi, jaki procent należności wierzyciel publiczny może odzyskać w ramach postępowania upadłościowego lub egzekucyjnego. Symulacja uwzględnia przepisy dotyczące pierwszeństwa oraz proporcjonalnego zaspokajania wierzytelności wobec różnych grup wierzycieli.
Jeżeli analiza wykazuje, że wierzyciel publiczny mógłby odzyskać większą kwotę lub szybciej uzyskać należność w wyniku działań egzekucyjnych, ZUS lub Urząd Skarbowy może odmówić zgody na rozłożenie długu na raty lub jego odroczenie. Przedsiębiorca w takiej sytuacji pozostaje zobowiązany do natychmiastowego uregulowania zaległości.
Negatywny wynik testu może skutkować podjęciem przez wierzyciela działań egzekucyjnych, takich jak zajęcie konta bankowego, wynagrodzenia lub majątku przedsiębiorstwa. Tego rodzaju działania mogą poważnie wpłynąć na płynność finansową firmy i utrudnić dalsze prowadzenie działalności.
Negatywny test zamyka możliwość negocjacji z wierzycielem publicznym w obecnej formie. Przedsiębiorca, aby ponownie ubiegać się o zmianę warunków, będzie musiał przedstawić inne propozycje lub poprawić swoją sytuację finansową, co często bywa trudne w krótkim czasie.
Kancelaria Prawna TKW Tkaczyk Kopeć Wrembel oferuje kompleksowe wsparcie w przygotowaniu testów prywatnego wierzyciela, zapewniając rzetelne analizy i symulacje zgodne z wymogami prawnymi. Nasi eksperci pomagają klientom w zgromadzeniu niezbędnych danych, przeprowadzeniu obliczeń oraz opracowaniu dokumentu w sposób przekonujący dla wierzyciela publicznego. Dzięki doświadczeniu w obsłudze przedsiębiorstw, gwarantujemy skuteczną pomoc w uzyskaniu zgody na rozłożenie zobowiązań na raty lub ich odroczenie.
Ponadto, nasza kancelaria specjalizuje się w restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz wsparciu zadłużonych przedsiębiorców. Oferujemy:
Analizę sytuacji finansowej i opracowanie strategii restrukturyzacyjnej.
Negocjacje z wierzycielami, zarówno publicznymi, jak i prywatnymi.
Wsparcie w postępowaniach upadłościowych i naprawczych.
Doradztwo w zakresie optymalizacji kosztów i zarządzania zadłużeniem.
Dzięki naszemu wsparciu, Twoja firma może odzyskać płynność finansową i uniknąć negatywnych konsekwencji związanych z egzekucją komorniczą. Zapraszamy do współpracy przedsiębiorców z Gdańska, Gdyni, Sopotu oraz całej Polski. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać profesjonalną pomoc w przygotowaniu testu prywatnego wierzyciela oraz w innych obszarach związanych z restrukturyzacją i wsparciem finansowym.